Самые полезные юридические советы

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 1
Предлагаем ознакомится с тематической информацией в статье: "Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф". На все возникшие вопросы ответит онлайн-консультант.

Налоговые льготы инвалидам 1 группы

В соответствии с действующим законодательством физические лица обязаны уплачивать ряд обязательных налогов и сборов. Одним из таких налогов является земельный налог, обязанность по уплате которого возлагается на собственников земельных участков, а также тех, кто получил земельные участки в бессрочное пользование. Данный налог является разновидностью местных налогов, что предоставляет устанавливать льготы по его взиманию как на федеральном, так и на местном уровнях. Однако, следует учитывать, что льготы, предоставляемые на местном уровне, не должны противоречить федеральным льготам. Одной из категорий лиц, которым предоставляется право применения льгот по уплате налога, являются инвалиды первой категории.

Инвалидность является следствием перенесенной травмы либо же может быть врожденным заболеванием. На основание проведенной медико-санитарной экспертизы гражданину присваивается статус инвалида, а также устанавливается группа инвалидности. Существует три группы инвалидности. В Федеральном законе №181-ФЗ от 24.11.1995 года описан порядок присвоения статуса инвалида, изменение статуса, а также процедура получения социальной защиты. Дополнительно регулирует отношения между государством и семьями, в составе которых находятся дети-инвалиды, Постановление Правительства Российской Федерации №901 от 27.07.1996 года. Периодически статус инвалида необходимо подтверждать.

Следует отметить, что категория инвалидов первой группы является нетрудоспособной. А, следовательно, государство предоставляет им широкий спектр преференций, в том числе и по снижению налогового бремени относительно уплаты земельного налога. Данная преференция предоставляется для всех инвалидов первой группы, независимо от того, врожденной или приобретенной является инвалидность.

Порядок получения льготы для инвалидов

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Для того, чтобы воспользоваться существующим правом на получение льготы инвалиду первой группы необходимо обратиться в ближайшее территориальное отделение инспекции федеральной налоговой службы. Отметим, что в отношении тех граждан, которые не предоставили документы, подтверждающие право на применение льготы, преференции назначаться не будут. Далее проводится проверка предоставленных документов, в результате которой принимается решение о применении льготы либо отказе в таковой. В случае, если было принято решение об отказе в предоставлении льготы, то гражданина должны уведомить об этом в письменной форме.

Существует ряд правил в случае наличия двух и более земельных участков:

  1. Льготы могут быть применены только к одному объекту.
  2. Выбор к какому из объектов будут применяться льготы лежит на собственнике земельного участка.
  3. В обязанность собственника входит оповестить инспекцию федеральной налоговой службы о принятом решение относительно выбранного объекта.
  4. Срок предоставления уведомления длится до ноября месяца текущего налогового периода.
  5. Форма уведомления инспекции федеральной налоговой службы носит установленный порядок.

Необходимо отметить, что в случае непредоставления в установленный срок уведомления о выборе участка, в отношении которого будут применены вычеты, инспектор федеральной налоговой службы самостоятельно выбирает такой участок по принципу наибольшего размера исчисленного налога.

Приведем наглядный пример применения данных правил:

Исходные данныеРешение, принятое инспекцией федеральной налоговой службой
В собственности инвалида первой группы находятся два земельных участка. Стоимость каждого из них составляет 570000 и 340000 рублей соответственно. Инспекция федеральной налоговой службы была уведомлена о наличии права на применение вычета у данного гражданина. Однако, сам гражданин не известил к какому из двух объектов хочет применить данную преференцию.Так как уведомление от инвалида первой группы о выборе земельного участка, в отношении которого он хочет применить вычет, не поступало, то инспектор самостоятельно применил льготу к участку, стоимость которого была выше, а именно — 570000 рублей.

Размер предоставляемой льготы в 2020г.

В отношении инвалидов первой группы законодательством предусмотрено частичное освобождение от уплаты налога.

Важно! В соответствии с п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации сущность предоставляемой льготы заключается в предоставлении вычета в размере суммы, которая соответствует стоимости 600 квадратных метров, из величины кадастровой стоимости участка.

Данный размер льготы установлен с 2017 года в отношении налогов, которые подлежат уплате в конце года. Рассмотри как изменился размер льготы до и после 2017г.

Период применения льготыРазмер предоставляемого вычета
До 2017 года10000 рублей
С 2017 годаСоответствует стоимости 600 квадратных метров

После применения налогового вычета сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, будет уменьшена. Это означает, что расчет налога производится с новой стоимости земельного участка, которая уменьшается на размер вычета. В случае, если после того, как будет произведен вычет, новая стоимость земельного участка будет равна нулю или отрицательному числу, то обязанности уплаты налога в бюджет не возникает.

В результате льготирования сумма налога будет уменьшена. Налог будет исчислен из стоимости участка, полученной после применения вычета. Если после использования льготы получена отрицательная или нулевая величина суммы, обязательство по уплате налога не возникает.

[2]

Также в ст. 395 Налогового кодекса существует исключение в налогообложении земельных участков инвалидов первой группы, которые относятся к малочисленным народам отдаленных территорий. Суть данного исключения состоит в полном освобождении от уплаты земельного налога, если сами участки используются в целях обеспечения традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промысла.

Запрет на применение налогового вычета.

Немаловажным являются ограничения на применения налоговой льготы по земельному налогу, подлежащему уплате инвалидам первой группы. Данные ограничения связаны со статусом земельного участка, в соответствии с его назначением.

Разрешено применять налоговый вычет для земельных участков:Запрещено применять налоговый вычет для земельных участков:
— имеющих сельскохозяйственное назначение;

— приобретенных в целях индивидуального жилого строительства.

— которые состоят в собственности у объединения граждан, а именно садового товарищества либо дачного кооператива;

— целью приобретения которых является строительство многоквартирного дома либо складских помещений;

— которые приобретены с целью ведения коммерческой деятельности.

Процедура получения налоговой льготы.

Для того, чтобы использовать право на применение налогового вычета инвалиду первой группы необходимо с письменным заявлением в ближайшее территориальное отделение инспекции федеральной налоговой службы. Данное заявление должно содержать следующие параметры:

  1. Реквизиты федеральной налоговой службы, в которую подается заявление.
  2. Полные реквизиты заявителя.
  3. Наименование документа.
  4. Просьбу применить вычет по земельному налогу, с обоснованием права на его применение.
  5. Список документов, которые прилагаются к заявлению.
  6. Дату и подпись заявителя.

Ввиду того, что законодательно установленной формы данное заявление не имеет, оно излагается в произвольном виде. Подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы инвалид первой группы может лично, обратившись в ближайшее территориальное отделение налоговой инспекции, передать через доверенное лицо либо же отправить по почте, заказным письмом с объявленной ценностью и уведомлением о вручении.

К заявлению необходимо приложить пакет документов, подтверждающих право на применение налогового вычета.

ДокументОписание
Гражданский паспорт заявителяВ случае, если заявление передается через доверенное лицо, также необходимо предоставить гражданский паспорт законного представителя.
Документы на земельный участокДокументы, подтверждающие законное владение земельным участком. К таким документам относятся:

— выписка из государственного реестра.

Справка, подтверждающая статус инвалидаДанную справку необходимо получить в медико-социальной экспертизе.ДоверенностьНеобходимость данного документа возникает при подаче документов через доверенное лицо.

После предоставления пакета документа налоговый инспектор производит перерасчет суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, с учетом предоставленной льготы. Далее производится рассылка уведомлений с новыми сумами налогоплательщикам.

Льготы по уплате земельного налога в некоторых регионах.

Как говорилось ранее, земельный налог является местным налогом, а, следовательно, субъекты Российской Федерации имеют право на предоставление региональных льгот не противоречащих федеральным. Приведем пример региональных льгот в таких городах как Москва и Санкт-Петербург.

Итак, в Москве в соответствии с Законом № 74 от 24.11.2004 года установлены следующие преференции:

  • Налоговый вычет в размере одного миллиона рублей в отношении граждан, являющихся инвалидами первой группы, на территории города.
  • Для перечисленных в законе населенных пунктов, которые входят в состав Москвы в результате расширения границ, предусмотрено полное освобождение при уплате налога.

До 1 октября налогового периода собственники земельных участков на территории Москвы и присоединенных поселений обязаны предоставить документы. При изменении статуса инвалидности, которое влечет изменение основание для применения льготы, гражданин должен в десятидневный срок уведомить налоговую инспекцию.

Порядок уплаты земельного налога в Санкт-Петербурге регламентируется Законом №617-105 от 23.11.2012 года. В отношении инвалидов первой группы по земельным участкам, которые находятся на территории города, начисление и уплата земельного налога не производится. Данная льгота касается только одного земельного участка.

Распространенные ошибки по заданной теме.

Ошибка № 1. Налоговая льгота по уплате земельного налога предоставляется сразу с момента подачи документов в территориальное отделение инспекции федеральной налоговой службы. В случае если основание для применения налоговой льготы служит статус инвалида первой группы, в пакет предоставляемых документов в обязательном порядке должна входить справка медико-социальной экспертизы. Граждане, которые предоставляли справку ранее в составе другого пакета документов, ошибочно предполагают, что повторно ее подавать нет необходимости. Пакет документов должен быть предоставлен полностью в соответствии с перечнем.

Ошибка № 2. Распространенной ошибкой также является мнение о том, что льгота применяется ко всему году, на протяжении которого был начислен налог. В случае если право на применение налоговой льготы возникло в текущем налоговом периоде, то и льгота будет начисляться с того момента, когда фактически возникло данное право.

Ответы на распространенные вопросы по теме.

Вопрос №1. Имеет ли право составить заявление на получение вычета по земельному налогу не собственник земельного участка, а доверенное лицо, в случае если собственником является инвалид первой группы?

Ответ: В случае, если собственником земельного участка является ограниченный в возможностях инвалид первой группы, то составить заявление на применение налоговой льготы может доверенное лицо. Тогда правомерность составление данного заявления подтверждается доверенностью, заверенной нотариально.

Вопрос №2. Возникает ли необходимость уплаты земельного налога, если уведомления из налоговой инспекции так и не поступило?

Ответ: Отсутствие уведомления об уплате земельного налога не является основанием для неуплаты налога. В случае, если гражданин по какой-либо причине не получил уведомление с суммой налога, подлежащей уплате, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения данного извещения лично.

Источники

http://poluchi-lgoty.ru/nalogovye-lgoty-invalidam-1-gruppy/

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в 2020 году

Зайцева Юлия

Последние изменения: февраль, 2020 564

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 2Налоговые льготы для инвалидов 1 группы в текущем году не изменились. Преференции предоставляются в виде налоговых вычетов, а также скидок на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов. Льготы назначаются при соблюдении условий, установленных законодательством.

Налоговые привилегии для инвалидов

Согласно ст. 56 НК РФ, налоговые льготы для граждан с инвалидностью представляют собой полное или частичное освобождение от отдельных сборов. На государственном уровне преференции регулируются несколькими статьями НК РФ:

  • ст. 217 – налог на доходы граждан;
  • ст. 391 – земельный сбор;
  • ст. 361 – транспортный налог;
  • ст. 407 – имущественный сбор.

Субъекты РФ обязаны обеспечивать предоставление минимальных льгот, установленных на федеральном уровне. Региональные власти вправе вводить дополнительные меры поддержки, например, изменение размера налогооблагаемой базы.

Вычеты для уменьшения НДФЛ

Инвалиды имеют право на снижение суммы налога посредством ежемесячных вычетов:

  1. 500 руб. – вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу дохода больных 1 и 2 группы, а также несовершеннолетних инвалидов;
  2. 3000 руб. – налоговая скидка для законного представителя ребенка с инвалидностью или студента-инвалида до 24 лет;
  3. 3000 руб. – вычет для супруга человека, имеющего статус инвалида;
  4. 3000 руб. – налоговая скидка для инвалидов, участвующих в ликвидации аварий на АЭС, для бывших военных, получивших 1 группу в связи с ранением.

Преференции по земельному сбору

Инвалиды вправе снизить сумму налога или использовать полное освобождение от уплаты сбора. Если гражданин с 1 и 2 группой инвалидности владеет земельным участком, то может уменьшить базу налогообложения на 10 тысяч руб. Базой для расчета налога является стоимость земли. Участок должен быть оформлен во владение до 2004 года. Льгота доступна, если земля является собственностью инвалида, получена по наследству или взята в бессрочное пользование.

Более существенные послабления принимают муниципальные власти. Это может быть полное освобождение от земельного сбора или льгота на 6 соток.

Льгота по налогу на имущество

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 3Инвалиды 1 гр. имеют право на 100% скидку при уплате налога на имущество, то есть полное освобождение от сбора. Согласно ст. 32 НК РФ, налог рассчитывается на квартиры, частные дома, объекты строительства, дачные и хозяйственные постройки до 50 м², гаражи, парковки. Лимит на площадь квартиры или дома не установлен.

Скидка действует на одну имущественную единицу, например, если инвалид имеет две квартиры, то льготу он получит только за одну из них. При этом гражданин может выбрать, за какую из квартир он будет уплачивать сбор, указав ее данные в заявлении для ФНС.

Обязательным условием для полного освобождения от налога является владение объектом. Если инвалид владеет частью объекта, то получает скидку только за долю. Налог отсутствует, если имущество перешло к собственнику по наследству. Кроме того, граждане с инвалидностью вправе не платить пошлину в размере до 1 миллиона руб. по искам в сфере имущественного права.

Скидки по транспортному налогу

Льготы инвалидам по транспортному сбору включают в себя следующие послабления:

  • 100% налоговая скидка владельцам специальных автомобилей, переоборудованных для людей с ограниченными возможностями;
  • 50-100% льгота при приобретении машины через органы соцзащиты (обязательное условие – мощность до 100 ЛС);
  • 50% скидка на автомобили мощностью до 150 ЛС.

Дополнительные льготы по транспортному налогу устанавливаются властями субъектов РФ. Полное освобождение от сбора на авто встречается редко. Обычно региональные власти применяют скидку для машин определенных категорий.

Как инвалиду получить налоговую льготу?

Инвалид, прошедший комиссию ВТЭК, подтвердивший свой статус официально, имеет право на помощь государства. Социальная защита граждан с инвалидностью организуется на базе ФЗ № 181 от 24 ноября 1995 г. Для получения информацию о налоговых преференциях можно обратиться в отделение ФНС или районную администрацию.

Для оформления налоговой льготы гражданин должен собрать пакет документов, подать заявление. Потребуется паспорт, ИНН, удостоверение инвалида и документы, подтверждающие имущественные права, например, свидетельство о собственности, техническая документация. Заявление с бумагами подается (лично, по почте, через сайт налоговой) в отделение ФНС по месту регистрации заявителя или месту расположения недвижимости.

С начала 2018 года используется единая форма заявления на предоставление налоговых льгот по сборам на имущество, землю и транспорт.

Заключение

Инвалиды 1 группы вправе воспользоваться скидками на уплату земельного, имущественного и транспортного налогов. Чтобы получить полную информацию о налоговых льготах, стоит изучить федеральное и региональное законодательство. Инвалидам рекомендуется обращаться в местные отделения ФНС и соцзащиты.

Источники

http://vseolgotah.ru/facilities/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-1-gruppy

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 5

Инвалиды относятся к одной из наиболее уязвимых в социальном плане категории граждан. В связи с этим, со стороны государства им оказывается широкий спектр социальной помощи. В данной статье рассмотрим, какие льготы инвалидам 1 группы положены сегодня в России.

Статус инвалида I группы

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 6

Инвалидность присваивается на основании решения медико-социальной экспертизы. В основе подобного решения лежит некое тяжёлое заболевание, врождённая патология или полученная травма, послужившие причиной тяжёлого расстройства здоровья. В зависимости от тяжести такого расстройства, человеку присваивается одна из 3-х групп инвалидности.

Порядок её присвоения и полагающиеся таким гражданам льготы прописаны в следующих законодательных нормативах:

Все оказываемые им меры господдержки условно подразделяются на следующие категории:

  1. Экономическая помощь. Сюда относятся налоговые преференции и назначение пенсионного содержания.
  2. Правовая. Законодательная защита прав инвалидов со стороны государственных структур.
  3. Медицинская. Обеспечивает право инвалида на предоставление ему всего объёма требующейся медицинской помощи и средств социальной реабилитации.

Социальные льготы

Для инвалидов полагаются следующие преференции в социальном плане:

  • Квотирование бюджетных учебных мест в высших образовательных заведениях;
  • Осуществление в стране программы «доступная среда»;
  • При желании трудоустроиться, инвалиду оказывается всемерная помощь в этом;
  • Бесплатная профессиональная подготовка и переквалификация;
  • Безвозмездное предоставление сотрудника из службы соцподдержки.

Перечисленные социальные меры позволяют сделать жизнь человека, страдающего тяжким расстройством здоровья, менее сложной, сгладить чувство оторванности от остального общества.

Налоговые льготы

Законодательство предоставляет людям, имеющим инвалидность I группы, льготы в налоговой сфере. Они носят характер полного или частичного освобождения от определённых видов налога.

Налог на имущество

Имущественному налогообложению подлежат любые виды недвижимости, оформленные на человека:

  1. Жилое помещение.
  2. Земельный участок.
  3. Дача.
  4. Гараж и прочие хозпостройки.
  5. Коммерческая недвижимость – торговая, производственная, относящаяся к сфере услуг.

Исключение сделано, чтобы не допустить использования мошеннических схем с фиктивной регистрацией коммерческих предприятий на инвалидов, с целью увода их в налоговую тень. Когда инвалид является совладельцем жилья или земли, то налоговая льгота распространяется только на его долю.

Транспортный налог

Инвалиды I группы освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им автотранспортное средство. Эта же преференция распространяется на транспорт, используемый для его перевозки, даже если сам инвалид им не управляет.

Земельный налог

Первая группа инвалидности даёт право на освобождение от земельного налога. Распространяется она на участки, находящиеся в собственности льготника, и не превышающие размером 6 соток.

Льготы по НДФЛ

НДФЛ собирается со всех доходов, получаемых гражданами РФ в виде зарплаты, подарков, дивидендов, из иных финансовых источников. Величина его составляет 13% от полученной человеком суммы.

Так, не подлежат налогообложению следующие доходы и полученные в дар вещи:

  • Пенсионные выплаты и пособия;
  • Помощь от работодателя, как в материальной, так и в денежной форме;
  • Единоразовые социальные доплаты;
  • Средства, получаемые в дар от благотворительных некоммерческих фондов;
  • Предоставляемые по льготной цене путёвки в санатории и профилактории;
  • Полученные в дар приспособления и аппаратура, предназначенные для социальной реабилитации инвалида.

[3]

Медицинские льготы

Медицинские льготы для инвалидов I группы в России включают в себя:

  1. Обслуживание в медучреждениях вне всякой очерёдности.
  2. К инвалидам, лишённым возможности передвижения, врач обязан самостоятельно прибывать на дом по вызову.
  3. Проезд до места лечения или прохождения реабилитации оплачивается из бюджетных средств.

Компенсация расходов на санаторно-курортное лечение

Для прохождения реабилитационных процедур в условиях санатория лицам, с присвоенной I группой инвалидности в первые три года полагаются бесплатные путёвки.

По истечении данного срока, при наличии дальнейших медицинских показаний, за ними сохраняется данная привилегия в общем наборе социальных льгот. Расходы на санаторно-курортное лечение покрываются в данном случае за счёт федерального бюджета.

Компенсация расходов на приобретение лекарств и протезирование

Льготы инвалидам I группы предусматривают безвозмездное предоставление лекарственных препаратов. Это правило распространяется только на медикаменты, выписанные по рецептуре лечащего специалиста.

Если же рецептурный препарат не попадает в данный список, то инвалид вправе получить 50% скидку при его приобретении. При самостоятельной покупке протезов, инвалид также может рассчитывать на скидку в 50% от его стоимости.

Получение средств реабилитации

Неотъемлемой частью социальной реабилитации инвалидов являются технические устройства и приспособления, увеличивающие их мобильность и дающие возможность выполнять простейшие действия.

К средствам реабилитации относятся:

  • Коляска инвалидная, с механическим, либо с электроприводом;
  • Трость инвалидная;
  • Костыли.

Жилищные льготы

Лица с I группой инвалидности, не имеющие личного жилища, или когда оно не отвечает необходимому уровню безопасности по строительным или санитарным нормам, вправе рассчитывать на содействие государственных органов.

Улучшение жилищных условий

Ряду инвалидов полагается предоставление жилья из муниципального фонда на правах социального найма.

Такая возможность доступна для инвалидов I группы, при соблюдении следующих условий:

  1. Квартира не рассчитана на проживание человека с данной группой инвалидности. Например, в подъезде отсутствует лифт, в дверные проёмы не может проехать инвалидная коляска.
  2. Жилище располагается в неблагоприятном с экологической точки зрения районе.
  3. Квартира не отвечает санитарно-гигиеническим нормативам.
  4. В квартире, совместно с инвалидом I группы проживает ещё несколько семей (жильё коммунального типа).
  5. Инвалид не является владельцем жилья, а арендует его на коммерческой основе у другого гражданина.

Льготы на оплату услуг ЖКХ

Для инвалидов первой группы полагаются 50% скидки на оплату коммунальных услуг. Это является существенной мерой финансовой поддержки, учитывая постоянно растущие тарифы ЖКХ.

Льготы инвалидам I группы на коммунальные услуги затрагивают:

  • Водоснабжение;
  • Канализация;
  • Электроснабжение;
  • Отопление;
  • Газоснабжение;
  • Вывоз ТБО;
  • Капремонт здания.

Скидки на проезд

Помимо бесплатного проезда до места лечения или санаторной реабилитации, инвалиды I группы имеют право на бесплатный проезд по внутригородским и пригородным маршрутам.

Образование и трудоустройство

Среди образовательных привилегий следует отметить:

  1. Возможность получения высшего образования на бесплатной основе.
  2. Зачисление в учебное заведение на бюджетное отделение по квоте, вне общего конкурса.
  3. Назначение повышенной стипендии.
  4. Предоставление учебного материала в доступной для инвалида форме – удалённое обучение, использование шрифта Брайля и так далее.

Продолжительность рабочей недели для инвалида первой группы не может превышать 35 часов. Очередной оплачиваемый отпуск для него составляет не меньше 90 дней ежегодно.

Региональные льготы

Так, в Санкт-Петербурге инвалиды I группы за проезд в такси оплачивают всего 10% стоимости от установленного перевозчиком тарифа. Остальные 90% компенсируются из бюджета Северной столицы.

Предоставление льгот для лежачих инвалидов

Инвалидам, не способным на самостоятельное передвижение, полагаются дополнительные привилегии от государства.

Предоставление сиделки

Предоставление бесплатной сиделки возможно, если у него нет родственников, способных оказывать уход. Услуги по уходу осуществляет сотрудник местных органов социальной поддержки.

Средства технической реабилитации

Получение средств технической реабилитации. В этот перечень входит более двухсот различных устройств, начиная от специальных протезов, и заканчивая программным обеспечением.

Льготы лицам, осуществляющим уход за инвалидами первой группы

Уход за человеком, имеющим тяжёлую дисфункцию двигательного аппарата, или иные серьёзные нарушения здоровья, отнимает массу времени и сил. Для поощрения граждан, берущих на себя это бремя, государством принят ряд социальных мер.

В них входят:

  • Налоговые преференции. Освобождение от транспортного, имущественного и земельного налога;
  • Бесплатный проезд во внутригородском транспорте, кроме такси;
  • 50% скидки на оплату услуг ЖКХ и стационарного телефона.

При поездке инвалида в санаторий, сопровождающий получает билет на проезд, место для проживания в медучреждении и питание за счёт госбюджета.

[1]

Заключение

Список льгот, положенных инвалидам I группы достаточно широк. За получением вышеперечисленных преференций необходимо обратиться в местное отделение социального обеспечения. При невозможности личного обращения, сделать это может официальный представитель инвалида.

Источники

http://pfrf-kabinet.ru/lgoty/invalidam-1-gruppy.html

Виды налоговых льгот, положенных инвалидам первой и второй групп

Налоговые льготы для инвалидов созданы для того, чтобы улучшить материальное положение граждан РФ. Источник дохода для этих граждан России — пенсия, а также зарплата, поэтому людям сложно платить налоги, суммы которых нередко неподъемные.

Законодательная база

Если следовать действующему законодательству, человек получает статус инвалида детства или инвалида одной из групп при соблюдении таких условий:

  • потеря способности трудиться (полная или частичная);
  • необходимость в уходе третьими лицами;
  • потеря конечностей вследствие операций;
  • серьезные проблемы с функционированием ЦНС;
  • операции, связанные с удалением внутренних органов;
  • патологии, касающиеся различных систем;
  • нарушения функционирования органов зрения или слуха.

Тяжесть существующих нарушений напрямую отражается на том, какая группа инвалидности будет присвоена человеку. В результате гражданин получит возможность уплачивать подоходные налоги по льготам и получит прочие привилегии от государства.

Важно! В законодательстве есть пункт о том, что человек может получить конкретную группу инвалидности, которую присвоили после прохождения комиссии в специализированных медицинских центрах. Именно поэтому тот гражданин, который желает получать льготы, должен получить соответствующее заключение от МЭС.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 9

Скидки положены людям, а касаются они таких моментов:

  • налогообложение на автомобиль и поездки в автобусах, маршрутках, трамваях и так далее;
  • налог на имущество движимого и недвижимого типа;
  • налоги на земельные территории, которые являются собственностью человека.

Также владельцы ИП, являющиеся инвалидами, получают конкретные льготы. Каждый из этих вариантов обладает своими особенностями, которые стоит рассмотреть подробнее.

Имущественные

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 10

В соответствии с существующими законами установлен список, согласно которому льготники могут не платить имущественный налог государству. От налогообложения можно освободить:

  • дома частного типа;
  • гаражи;
  • квартиры;
  • дачи;
  • доли на территории общей жилплощади.

Чтобы избавиться от необходимости уплаты налогов на недвижимость, нужно подать заявление в ИФНС там, где вы прописаны. Четких сроков подачи документов нет, поэтому можете ориентироваться на свои возможности и потребности. Помимо этого, наличие льгот позволит платить за коммунальные услуги в половину от тех счетов, которые приходят.

Важно! Если имущество находится в собственности инвалида, он не будет платить налоги государству. Если у человека есть определенная часть на территории жилплощади, где прописано три человека, и налог будет снят только с нее. Остальная территория квартиры будет облагаться налогами.

Земельные

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 11

С прошлого года инвалиды, обладающие собственным земельным участком, не платят на него налоги. Эта возможность действительна, если размер участка не более 600 квадратных метров. Собственник может выбрать только один земельный надел для льгот, если у него их несколько.

Чтобы льготу можно было применить к определенному наделу, нужно подавать заявление в ФНС. Если несвоевременно передать документы, получить привилегии будет сложнее.

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 12

Льготы по НДФЛ для инвалидов делятся на две группы:

  • отсутствие необходимости платить те налоги, которыми облагается прибыль (для физических лиц);
  • налоговый вычет проводится на тех условиях, которые прописаны в законе.

Значит, НДФЛ не высчитывается при соблюдении таких особенностей:

  • если средства были потрачены на покупку путевок в оздоровительные санатории;
  • финансы были потрачены на медицинскую помощь или прочие услуги, без которых не может обойтись лицо;
  • деньги ушли на закупку оборудования, которое дает возможность поддерживать стабильное состояние инвалида;
  • финансы выделили работодатели тем группам сотрудников, которые подтвердили инвалидность документально — не более 4 000 рублей;
  • налоговые льготы по инвалидности касаются тех денег, которые были выделены общественными организациями для помощи инвалидам;
  • помощь людям, которые являются ветеранами войны.

Налоговый вычет по инвалидности составляет 500 рублей каждый месяц. Если проблема связана с тяжелыми ранениями, этот показатель увеличивается до 3 000 рублей.

Кроме этого, от налогов избавляются компании, где работает большое количество инвалидов. Работодатели уплачивают только 27,1%, если в организации трудятся лица с инвалидностью любой группы. Если на предприятии работает более 80% инвалидов, фонд освобождается от уплаты налогов, а также от прочих обязанностей.

Государственные пошлины

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 13

Привилегии государственных пошлин получают инвалиды 1 и 2 группы:

  • во время рассмотрения дела судок предусмотрено освобождение, а также инстанция общей юрисдикции;
  • большая часть от сбора за нотариальные услуги;
  • госпошлина не будет взиматься с инвалидов, находящихся в доме престарелых и интернатах.

Законопроект подразумевает под собой исключение: сюда не входят дела, связанные с процессом отчуждения транспортных средств, а также недвижимости.

Налог на наследство и дарение

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 14

В этой ситуации действует налог по нулевой ставке. Облагается таким налогом имущество любого вида, а также деньги, которые перешли в наследство инвалида или ребенка-сироты. Негосударственные пенсионные средства и суммы страхового возмещения облагаются налогом на основании общих правил.

Особенности налоговых льгот в зависимости от группы инвалидности

В зависимости от группы инвалидности, перечень льгот и особенности их получения отличаются. Нужно рассмотреть этот вопрос подробнее.

Льготы для первой группы

Если человек получил инвалидность первой группы, ему положены льготы:

  • жилищные: инвалид платит 50% за коммуналку и может претендовать на отдельную квартиру, если те люди, которые живут вместе с ним, причиняют неудобства;
  • транспортные: в автобусах и трамваях такие люди могут ездить бесплатно, но за поездки в такси придется платить в полном объеме;
  • медицинские: людям выдаются путевки в санатории или пансионаты совершенно бесплатно;
  • социальные: человеку предоставляется сиделка, предлагается помощь в трудоустройстве, оказывается помощь в ритуальных услугах в случае смерти родственника.

Эти льготы получат инвалиды первой группы. Они облегчат материальное положение, поскольку большинство растрат аннулируется.

Список льгот для инвалидов второй группы

Эти граждане тоже получают помощь со стороны государства. Людям положены следующие льготы:

  • социальные выплаты: человек получает в два раза больше от той суммы пенсии, которая зафиксирована по закону, но окончательное увеличение выплат зависит от сложности ситуации;
  • взносы по страховкам: льготы по страховым взносам для инвалидов наполовину покрывает государство;
  • транспортные льготы: льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы подразумевают под собой покрытие государством освобождение от уплаты налога или уменьшение суммы на 50%;
  • госпошлина: обращаясь в суд, инвалиды будут уплачивать 50% от стоимости услуг нотариуса.

Перечень льгот для людей с третьей группой инвалидности

Льготы для инвалидов, которые относятся к этой группе такие:

  • медицинские: можно бесплатно получать необходимые лекарства, выписанные доктором, если пенсия не превышает установленного государством минимального размера;
  • социальные: если на руках есть заключение специалиста, можно проходить бесплатное лечение в санаторно-профилактических зонах;
  • транспорт: проезд в общественном транспорте не оплачивается или на него предоставляются большие скидки.

Порядок оформления

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 15

Помните о том, что каждый инвалид, вне зависимости от его возраста и места проживания, имеет право получить льготы. Привилегии можно получить только в том случае, если подать заявление, поскольку они не могут быть предоставлены по умолчанию. В соответствующие инстанции подается пакет бумаг, который указан законом.

Чтобы быстрее получить льготы на различные услуги, нужно:

  • пройти комиссию в медицинской клинике и получить соответствующее заключение;
  • поставить в известность социальные органы защиты населения, передав заключение и пакет бумаг в необходимое подразделение, которое находится по месту вашей прописки;
  • поставить в известность Пенсионный фонд не позднее трех дней с момента получения справки об инвалидности;
  • сходить в ИФНС, чтобы там пересчитали налоги.

Необходимо принимать во внимание, что речь идет об инвалидах, которым сложно передвигаться. Именно поэтому все, что описано выше, доступно, если человек заручится помощью представителя. Вызовите на дом нотариуса, который заверит документы, необходимые для законного представителя. Он сделает все вместо вас, следуя инструкциям.

Список документов

Получить льготы по налогам для инвалидов 2 группы или другой группы можно, если подготовить для ФСС ксерокс таких бумаг:

  • паспорт;
  • заключение, которое подтвердит наличие инвалидности;
  • трудовой книжки, если гражданин работал;
  • реабилитационной программы, составленной для вас специалистом.

Важно! Каждая ксерокопия должна сопровождаться оригиналом документа. Не забудьте взять с собой эти бумаги, чтобы не столкнуться с неожиданными проблемами в процессе подачи заявления.

Заявление для получения льгот

Льготы инвалидам 1 группы по земельному налогу в рф - картинка 16

Заявление, заполнять которое можно в произвольной форме, подается в территориальные органы. Вы найдете образец на стенде, которому можно следовать. Обязательно необходимо указать такую важную информацию:

  • ФИО человека;
  • данные о службе, в которую передается заявление;
  • особенности налоговой льготы (тот вид, который нужно получить);
  • указание группы инвалидности и тех факторов, которые стали причиной проблемы;
  • актуальная дата, личная подпись человека.

Это заявление необходимо передать в органы, которые занимаются решением вопроса. Оно будет рассмотрено в ближайшее время.

Детям-инвалидам и их семьям

Если ребенок получил инвалидность, льготы получает не только он, но еще и родители или опекуны. Несовершеннолетние дети, которые являются инвалидами, могут пользоваться теми же привилегиями, что и взрослые люди. Есть льгота на транспортный налог на ребенка инвалида, подразумевающая под собой проезд в автобусах и трамваях без оплаты. Предусмотрены пособия, которые дают возможность экономить на уплате коммунальных услуг. Помимо этого, та часть имущества, которая является собственностью инвалида, не обкладывается налогами. Привилегии, относящиеся к НДФЛ, тоже положены родителям или законным опекунам ребенка.

Региональные особенности

Необходимо упомянуть о том, что перечень льгот, а также особенности налогообложения, могут отличаться. Это касается того, в каком именно регионе проживает инвалид. Если вам необходимо узнать точные и актуальные условия получения льготы, обращайтесь в ИФНС по месту вашей прописки.

Использование льгот

Пользоваться льготами можно сразу же после их получения. Это дает возможность экономить на медицинском обслуживании, поездках в общественном транспорте, путешествиях и так далее. Если пенсионер решит оформить свой статус официально, его растраты сократятся в несколько раз.

Подайте документы в соответствующие органы, чтобы получить выгодные условия проживания на территории РФ. Благодаря этому вы существенно сократите повседневные растраты.

Источники

http://medpravo.su/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov/

Литература

  1. Ивакина, Н.Н. Культура судебной речи / Н.Н. Ивакина. — М.: БЕК, 2017. — 334 c.
  2. Грудцына, Л. Ю. Адвокатское право / Л.Ю. Грудцына. — М.: Деловой двор, 2014. — 320 c.
  3. Кондрашков, Н.Н. Тунеядство: против закона и совести; М.: Юридическая литература, 2012. — 160 c.
  4. Рассказов, Л. П. Теория государства и права / Л.П. Рассказов. — М.: РИОР, 2009. — 464 c.
  5. Ведерников, А. Н. Конституционное право личности на судебную защиту в законодательстве и судебной практике России / А.Н. Ведерников. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2017. — 152 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях