Самые полезные юридические советы

Налоговые льготы многодетным семьям

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 1
Предлагаем ознакомится с тематической информацией в статье: "Налоговые льготы многодетным семьям". На все возникшие вопросы ответит онлайн-консультант.

Налоги для многодетных семей

Государство заботится о семьях, воспитывающих много детей – родных, приемных, усыновленных. Физлица, получившие статус «многодетные», могут рассчитывать на разные преференции – скидки на коммунальные услуги, бесплатный проезд для детей в общественном транспорте, обеды в школе и прочее. Льготы могут быть разными в зависимости от того, в каком регионе страны проживают граждане. Но имеют ли многодетные семьи льготы по налогам, освобождаются ли они от обязательства уплаты НДФЛ с зарплаты, за владение транспортом, земельным участком, недвижимостью? Сегодня расскажем – должны ли многодетные платить налоги, от чего зависит размер льготы и исчисленной суммы пошлины.

Граждане, на иждивении которых 3 и больше детей до 18 лет (в некоторых регионах до 16), обязаны перечислять налоги: с заработной платы, другого дополнительного дохода, за владение землей, автомобилем, имуществом. Но для этой категории лиц на федеральном и региональном уровнях предусмотрены льготы. Как следствие, налог для многодетных не всегда обязательный или уменьшенный за счет скидки. Величина пошлины зависит не только от преференций, но и от:

  • объекта налогообложения;
  • установленных ставок в каждом регионе (значение может быть уменьшено или увеличено);
  • облагаемой базы.

В большинстве регионов России действует множество льгот для многодетных, но надо ли таким гражданам уплачивать налоги?

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 3

Надо ли платить налоги многодетным семьям

Надо ли платить налоги в 2019 году многодетным, которые имеют статус несколько лет или получили его недавно? Согласно НК РФ, граждане-собственники недвижимости, транспортных средств, земли и других объектов, которые по закону считаются облагаемыми, должны платить в казну за свою собственность. Уплачивают ли пошлины многодетные? Полного освобождения для родителей, воспитывающих много детей, пока не предусмотрено. Однако иногда люди имеют право не вносить платежи, в случае если льгота полностью покрывает сумму уплаты.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Каждый субъект России может установить преференции на свое усмотрение. Большие семьи в Краснодарском крае вообще не вносят сбор за землю, а в Москве налог уменьшаются для одного родителя. То же самое со сбором на имущество: с 2019 физлицам с тремя детьми предоставляют вычет на каждого ребенка при оплате пошлины за недвижимость на федеральном уровне, однако это не освобождает от обязанности полностью, но не во всех случаях. Некоторые субъекты РФ ввели свои льготы. Например, большие семьи не вносят сбор в Нижнем Новгороде, в Новосибирске.

Как платят налоги многодетные семьи

Как уплачиваются налоги многодетными? Так же, как и другими гражданами, с той лишь разницей, что большие семьи имеют право на скидку. Например, если во владении физлица есть участок в 10 соток, то ему нужно заплатить за весь надел (в случае, когда нет льгот). В то время как многодетные заплатят за участок, но частично – за 4 сотки. С 2019 года таким физлицам полагается вычет в размере 600 кв. метров, поэтому платят только за 400. В случае, когда участок меньше, вносить деньги родителям с тремя и больше детьми не придется – за счет льготы облагаемая база станет нулевой.

Обратите внимание: не во всех регионах страны многодетными признают семьи, у которых 3 ребенка. В некоторым для получения статуса необходимо воспитывать 4-5 детей.

Внести налоги граждане должны в срок, после получения уведомления от ФНС. Физлицам с личным кабинетом на сайте инспекции уведомление будет направлено онлайн, а не почтой. С 2019 квитанций инспекция не направляет, реквизиты для оплаты указываются в уведомлении.

Физлица и частные предприниматели обязаны внести сбор за землю, транспорт, недвижимость до 1 декабря (если день выходной, срок смещают) за прошлый год. В текущем периоде оплачивается прошлый. То есть в 2021 перечисляют за 2020 год. Важно помнить о сроке погашения: вносить деньги нужно вовремя, иначе сумма пошлины возрастет. За каждый просроченный день начисляют пеню (ст. 75 НК России).

Льготы по налогам для многодетных семей

Итак, уточним, на какие налоговые льготы имеют право многодетные в 2019 году. Они могут рассчитывать на следующие преференции:

  • уменьшение налогооблагаемой базы при уплате НДФЛ с зарплаты;
  • скидки при погашении транспортной пошлины;
  • освобождение: полное или неполное от земельного и налога на имущество.

Важно знать: наличие, объем льгот может отличаться (в зависимости от того, где вы проживаете). Так как земельная, транспортная, имущественная пошлины – региональные, то муниципальные власти могут устанавливать дополнительные преференции в своем регионе или же изменять их размер/условия получения.

В одном субъекте многодетных могут полностью освободить и дать стопроцентную льготу от какого-либо налога, а в другом – частичную. Но в любом случае преференции есть. Узнать о них можно, обратившись в Управление соцзащиты по месту жительства, в МФЦ или на сайте ФНС.

Что касается применения льгот, то сейчас действует беззаявительный порядок. Большим семьям, соответствующим установленным требованиям региональных властей для получения статуса, не обязательно обращаться в инспекцию, подавать документы. Льгота начисляется в автоматическом порядке на основе информации от Росреестра, Управления соцзащиты населения и т.д. Однако если семья не получила преференции автоматически, то ей нужно обратиться в ФНС для пересчета.

Возврат налога многодетным семьям

В случае если большие семьи не знали о наличии льгот и вносили пошлины полностью, они могут оформить возврат излишне уплаченного налога в казну. По закону, сделать это можно максимум за три периода.

Граждане с детьми (неважно, многодетные или нет) имеют право на возврат налога, а именно НДФЛ, который, как правило, получают у работодателя. Но если время упущено, то получить назад лишнее можно только через инспекцию. Сумма перечисляется не частями, а сразу на банковский счет. Послабление получают не только многодетные, но и все, кто воспитывает несовершеннолетнего. На первого и второго ребенка государство предоставляет вычет в 1400 рублей за каждого. На третьего и следующих – по 3 тысячи рублей.

Вычет по НДФЛ могут оформить:

  • родители (в официальном браке) – не обязательно многодетные;
  • отчим или мачеха;
  • мать-одиночка;
  • гражданин, который регулярно выплачивает алименты на содержание ребенка;
  • опекун, усыновитель, попечитель.

Возврат НДФЛ могут получить только официально трудоустроенные лица и только по одному месту работы. Если гражданин трудоустроен в двух компаниях, то ему нужно выбрать, где оформить вычет на детей.

Обратите внимание: если ребенок достиг совершеннолетия, но обучается на дневной форме, то льгота по вычету НДФЛ сохраняется до окончания учебы или до исполнения ему 24 лет.

Если граждане растят ребенка с инвалидностью, то им положен отдельный вычет в размере 12 тысяч рублей (если это родители) и 6 тысяч – если усыновители/опекуны. Льгота действует до совершеннолетия ребенка-инвалида или до 24 лет (если он проходит обучение очно). Обычный и дополнительный вычет не суммируется. Если несовершеннолетний с инвалидностью – третий-четвертый ребенок в семье, то усыновители могут рассчитывать на льготы в размере 9 тысяч рублей (стандартный вычет + дополнительный). А родители получат преференцию в 15 тысяч рублей только на одного и за остальных детей. Рассмотрим пример:

Родители воспитывают 3 детей, все они несовершеннолетние и один из них с инвалидностью. Таким образом, граждане смогут снизить облагаемую базу на следующую сумму:

1 400 рублей + 1 400 рублей + 3 000+ 12 000 = 17 800 рублей.

Если физлицо получает зарплату в размере 50 тысяч рублей, то без льготы оно уплатит 6500 рублей. Но если оно оформит преференцию, то облагаемая сумма уменьшится:

50 000 – 17 800 * 0,13 = 4186

НДФЛ уменьшился на 2 314 рублей.

Обратите внимание: получать вычет по НДФЛ родители могут, пока сумма дохода не достигнет 350 тысяч рублей за год. После этого послабление в данном периоде применять не будут, но в следующем его можно оформить снова. Вычет положен двум трудоустроенным родителям. Но второй может отказаться от его получения и удвоить льготу для первого. Также вычет возрастает в 2 раза для того, кто воспитывает детей в одиночку.

Физические лица могут оформить вычет НДФЛ не только на детей, но при оплате:

  • обучения – своего, детей (не только вузы и техникумы, но и школы), братьев, сестер;
  • лечения – личного, родственников;
  • покупки или строительства жилья;
  • ипотечного кредита и прочего.

Полный список положенных вычетов и порядок их получения для граждан есть на сайте ФНС.

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 5

Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки

Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2019 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.

Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2019 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.

Кроме компенсации 450 тысяч рублей, граждане могут получить дополнительные льготы при оформлении кредита на жилье, если это предусмотрено в регионе.

Например, многодетные, малоимущие семьи в Новосибирской области могут получить дополнительную помощь для уплаты ипотеки в размере 100 тысяч рублей. Каждый субъект может ввести свои преференции для больших семей.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Какие налоги не платят многодетные семьи, от каких пошлин они освобождаются в 2019 году:

На землю, если надел не больше 6 соток. Согласно поправкам в законодательстве от 15 апреля 2019, многодетные семьи получают вычет в сумме на 600 кв. метров земли (пункт 10 статья 391). Нововведение применимо при внесении пошлины за 2018 облагаемый период.

На автомобиль или другой транспорт, если это предусмотрено региональными законами. Например, в Москве один из родителей может не платить за автомобиль любой мощности. Но такая льгота есть не везде. Кроме того, условия получения могут отличаться: есть ограничения по мощности двигателя, может быть неполное освобождение, а частичное, существуют нюансы по уровню дохода семьи и прочее.

На имущество, если есть закон в регионе проживания, освобождающий от обязательства, то большие семьи, и не платят налог за владение домом/квартирой и т.д. Если стопроцентной преференции не предусмотрено, тогда родители с тремя и более несовершеннолетними получают частичную льготу – уменьшение базы на 7 или 5 квадратных метров в зависимости от объекта в собственности. Льгота предоставляется на каждого из детей.

В случае частичного освобождения от налогов родители должны будут уплатить остальное в срок. Своевременное внесение денег поможет избежать начисления пеней и других неприятностей.

Узнать о том, какие сборы начислены или просрочены, а также внести деньги без посещения банка можно у нас на сайте. Оплата с банковской карты онлайн – это быстро и надежно. Платеж вы можете произвести в любое удобное время, регистрация не нужна.

Источники

http://avtonalogi.ru/articles/nalogi-dlya-mnogodetnykh-semei

Налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

[2]

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2020 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 7Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 8Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 9Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 10Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Налоговые льготы многодетным семьям - картинка 11Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Источники

http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semyam.html

Налоговые льготы многодетным семьям — какие налоги не нужно платить

В сентябре-октябре россияне получают платёжки от налоговиков на уплату имущественных налогов. Нам до 1 декабря нужно заплатить налоги на земельные участки, квартиры, дома и прочую недвижимость, а также на транспортные средства. Если, конечно, что-то из этого имеется в личной собственности. Весной 2019 года многодетным семьям предоставили льготу — по большинству имущественных налогов начисления для них будут меньше. Напомним, какие именно налоговые льготы предоставили многодетным семьям в 2019 году, какие налоги будут начисляться по-новому.

От каких налогов освобождаются многодетные семьи

Иногда вопрос ставится именно так. Ответим сразу — полного освобождения от каких-то налогов для многодетных семей нет. Государство предоставило им вычеты по некоторым имущественным налогам, благодаря которым сумма сборов заметно уменьшится. Впрочем, в определённых случаях вполне может получиться так, что вычеты покроют всю налоговую базу. Тогда по факту семью действительно освободят от того или иного налога.

Начнём с главного вопроса — какие семьи в налоговом законодательстве в принципе отнесены к многодетным.

Определения многодетной семьи, как это ни удивительно, в российском федеральном законодательстве нет до сих пор. Хотя закон о многодетных семьях готовится, его проект даже появился осенью 2019 года. Пока же в каждом конкретном случае критерии многодетности разные.

В налоговом кодексе новые льготы положены семьям, в которых воспитывается три несовершеннолетних ребёнка. Если из троих детей хотя бы одному исполнилось 18 лет, семья лишается права на льготы.

Льготы всем российским многодетным семьям полагаются по двум налогам:

  • на землю,
  • на недвижимость (правильное название — налог на имущество физических лиц).

Есть один важный нюанс, о котором также стоит помнить. Мы всегда оплачиваем имущественные налоги за прошлый год. Например, в 2019 году оплачиваются налоги за 2018 год. Льготы для многодетных семей по имущественным налогам были приняты в апреле 2019 года. Но они действуют задним числом — с 2018 года. Поэтому уже в 2019 году льгота по факту действует, и суммы в платёжках от ФНС для таких семей меньше, чем могли бы быть.

Льгота по земельному налогу

Эта льгота предельно простая и понятная. Она выглядит абсолютно так же, как аналогичная льгота по налогу на землю для пенсионеров. Многодетные семьи освобождены от уплаты налога на 6 соток их земельного участка.

Таким образом, если семье с тремя детьми младше 18 лет принадлежит участок в 10 соток, заплатить налог придётся только за четыре из них. А если площадь участка — 6 соток или меньше, оплачивать налог и вовсе не придётся.

Льгота по налогу на жильё

Эта льгота в принципе такая же, как и в случае с земельным налогом. Многодетная семья оплачивает налог лишь на часть своей квартиры или дома. Но формула расчёта будет немного более сложной.

Начнём с того, что определённый вычет по налогу на недвижимое имущество положен в принципе всем. В зависимости от типа жилья величина вычета следующая:

  • комната — 10 кв. м,
  • квартира — 20 кв. м,
  • дом — 50 кв. м.

Так, если россиянин владеет домом площадью 70 кв. метров, он заплатит налог только на 20 “квадратов”.

Многодетным с 2019 года предоставили дополнительные вычеты, которые зависят от количества детей:

  • на комнату или квартиру — по 5 кв. м за каждого ребёнка,
  • на дом — по 7 кв. метров за каждого ребёнка.

Предположим, семья с тремя детьми живёт в квартире общей площадью 80 квадратных метров. Изначально за любую квартиру полагается вычет 20 кв. м. Дополнительно к этому семья получит вычет на 15 кв. м за троих детей (по 5 кв. м за каждого ребёнка). Всего из налоговой базы исключается 35 “квадратов”. Налог начислят на оставшиеся в данном случае 45 кв. м.

Если объектов недвижимости несколько

Семья вполне может владеть несколькими объектами недвижимости. У неё может быть два земельных участка (например, один садовый и один — тот, на которым стоит дом). В собственности родителей может быть две квартиры и т.п.

Налоговые льготы многодетной семье в таком случае предоставят только на один объект.

По умолчанию налоговики сами выбирают, на какую квартиру или земельный участок из нескольких имеющихся предоставлять льготу. Но закон обязывает их выбирать так, чтобы это было максимально выгодно собственнику. К примеру, если семья владеет двумя участками земли — по 4 и 7 соток — льготу дадут на второй. Это позволит использовать вычет в 6 соток по полной.

Если по каким-то причинам семье удобнее, чтобы льгота была предоставлена как-то иначе, нужно написать заявление в ФНС. В таком заявлении явно указывается, на какую именно квартиру или дом вы хотели бы распространить действие положенной вам льготы.

Подать подобное заявление по обновлённому закону можно вплоть до 31 декабря того года, за который вы будете оплачивать налог. То есть, если сделать выбор до 31 декабря 2019 года, то льготу применят по вашей просьбе в платёжке, которая придёт осенью 2020 года.

А что с транспортным налогом?

По его поводу в федеральном законодательстве никаких льгот не появилось. Однако на уровне отдельных регионов они вполне могут существовать. Законы вашей области, республики или края могут подразумевать, что налог на автомобиль многодетные семьи в принципе не платят. Поэтому местные налоговики будут начислять транспортный налог исходя из регионального закона.

Кстати, дополнительные льготы для многодетных семей по налогам на землю и имущество в регионах также могут применяться. Во многих местах они существовали все последние годы. Принятый в апреле 2019 года закон просто сделал налоговые льготы для семей с тремя и более детьми доступными всем, независимо от региона проживания.

Источники

http://zen.yandex.ru/media/id/5d384ebbfe289100ac29ec1c/5da9aa68c05198d79d9e1ae9

Представитель ФНС России рассказал о новых налоговых вычетах по имущественным налогам для многодетных семей

benchyb / Depositphotos.com

С 2019 года начали применяться новые льготы и налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц и земельному налогу для многодетных семей.

Так, в отношении имущественного налога установлен дополнительный вычет для семей, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. По общему правилу налогом не облагается площадь в 10 кв. м для комнаты, 20 кв. м для любой квартиры и 50 кв. м для частного дома (п. 3, п. 5 ст. 403 Налогового кодекса). Это значит, что если площадь квартиры составляет 65 кв. м, то налог исчисляться будет только на 45 кв. м. Для многодетных же семей облагаемая площадь уменьшается на 5 кв. м в отношении квартиры (а также части квартиры или комнаты) и на 7 кв. м для частного дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка, то есть минимум на 15 кв. м и 21 кв. м соответственно (п. 6.1 ст. 403 НК РФ). Таким образом, по условиям вышеуказанного примера для многодетной семьи налогом будет облагаться не 45 кв. м квартиры, а только 30 кв. м.

Что касается земельного налога, то и здесь предусмотрен налоговый вычет для многодетных семей – 6 соток облагаться налогом не будут (подп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ). Это значит, что площадь участка уменьшается на 600 кв. м и налог начисляется только на оставшуюся площадь. Если же участок меньше размера вычета или равен ему, то налог и вовсе платить не придется.

Как пояснил начальник Управления налогообложения имущества ФНС России Алексей Лащёнов, «Оба вышеуказанных вычета предоставляются только в отношении одного объекта недвижимости или земельного участка, но если имуществом владеют оба родителя, то каждый из них имеет право на вычет».

В отношении земельного налога произошло еще одно приятное изменение – введено ограничение на его предельный рост. По сравнению с предыдущим налоговым периодом сумма налога не должна увеличиться более, чем на 10% (п. 17 ст. 396 НК РФ). Не подпадают под это правило только земельные участки, приобретаемые для жилищного строительства (не индивидуального), при расчете налога за которые применяются повышающие коэффициенты (п. 15, п. 16 ст. 396 НК РФ).

О том, какие дачные постройки облагаются налогом на имущество физлиц, читайте в материале «Налог на имущество физических лиц в отношении дачных построек» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы«. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Напомним, что с этого года действует беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогу на имущество физлиц и земельному налогу. Согласно ему налоговые органы применяют полагающиеся льготы автоматически на основании информации, полученной из соответствующих учреждений – Росреестра, органов соцзащиты, ПФР России. Если же льготник обнаружит, что его право на применение вычета не было учтено при расчете налога, он может самостоятельно подать заявление в налоговую инспекцию по месту постановки на учет или через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России. Что касается уплаты налога, то теперь можно сделать это в любом отделении МФЦ.

Источники

http://www.garant.ru/news/1282901/

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2020 году?

Семьи, воспитывающие большое количество детей, в условиях демографического кризиса представляют особую ценность для государства. Им оказывается всесторонняя поддержка, одной из форм которой выступают налоговые льготы – многодетным семьям они предоставляются как на федеральном, так и региональном уровне. Но, прежде чем рассматривать механизм применения данного вида льгот, необходимо определиться, какая семья попадает под статус многодетной.

Определение многодетной семьи

Каждый регион вправе трактовать понятие многодетности по-своему. Объясняется это многонациональным составом населения нашей страны, различиями в культурных традициях и демографической обстановке отдельных территорий. Определение многодетной семьи должно быть закреплено в региональном законодательстве. Так, для Москвы это закон №60 от 23.11.2005г. «О социальной поддержке семей с детьми в г. Москва».

Согласно данному нормативному документу, многодетными считаются семьи, воспитывающие 3 и более ребенка, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет. Возрастные ограничения могут продлеваться в случае получения полного среднего общего образования (11 классов) до 18 лет, и при получении ребенком высшего образования в очной форме до 24 лет.

При присвоении статуса многодетности не имеет значения, родные дети или приемные. Не учитываются только те несовершеннолетние, родители которых лишились на них прав, либо эти права были ограничены.

Федеральные налоговые льготы многодетным семьям

На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога. В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.

Вычет на детей по НДФЛ положен следующим категориям граждан:

  • родителям, живущим в браке;
  • родителям и их супругам, выступающим для детей в роли отчима или мачехи;
  • родителю, после развода уплачивающему алименты;
  • опекунам, попечителям и усыновителям.

Размеры вычетов в 2020 году составят:

  • по 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 рублей на 3-го и последующих.

Отдельные суммы вычетов предусмотрены для налогоплательщиков, воспитывающих детей-инвалидов:

  • для родителей – 12000 рублей;
  • для лиц, усыновивших ребенка-инвалида или взявших над ним опекунство, – 6000 рублей.

Данные вычеты предоставляются на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а в случае получения им высшего образования – до 24 лет. Причем вычет по инвалидности не подразумевает отмены вычета по очередности. Так, на ребенка-инвалида, родившегося в семье третьим, общая сумма налогового вычета составит 15000 рублей.

Родителю положен вычет на 3-го ребенка и последующих, даже если предыдущие дети уже достигли совершеннолетия и в отношении них не применяется льгота. В расчет принимаются и дети от предыдущих браков. То есть если у супругов имеется по одному ребенку от предыдущих браков, то первый совместный ребенок при расчете вычета по подоходному налогу будет считаться третьим.

Вычет может умножаться на 2, если детей воспитывает один родитель. Это правило применяется, когда супруг умер или пропал без вести, причем этот факт подтвержден документально. При разводе и уклонении от алиментов двойной вычет не положен.

Один из родителей может рассчитывать на двойной вычет и в том случае, если второй супруг добровольно откажется от причитающегося ему налогового вычета. Однако он не вправе совершить такой отказ в следующих случаях:

  • при отсутствии официального трудоустройства;
  • при пребывании в декретном отпуске;
  • при нахождении на учете в центре занятости.

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели. Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2020 году его размер составит 350000 рублей. То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.

Порядок оформления права на вычет по НДФЛ

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

К заявлению прилагается следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
  • медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида);
  • справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента);
  • паспорт.

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

  • свидетельство о смерти другого родителя;
  • судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;
  • справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
  • паспорт (в доказательство отсутствия брака).

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.

На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.

Кондратьева А.П. является матерью 3 детей, возраст которых составляет 14, 11 и 8 лет. Младший ребенок имеет инвалидность. При расчете суммы НДФЛ для данной сотрудницы будет применен налоговый вычет, в который войдут:

  • 1400 рублей за 1-го ребенка;
  • 1400 рублей за 2-го ребенка;
  • 3000 рублей за 3-го ребенка;
  • 12000 рублей за инвалидность 3-го ребенка.

В результате общая сумма налогового вычета составит 17800 рублей.

Кондратьевой А.П. начислена заработная плата в размере 55000 рублей.

[1]

Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.

На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.

Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.

Налоговые льготы на региональном уровне

Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями. Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе. Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.

Преференции по налогу на землю

Льготы по земельному налогу могут предоставляться для семей с тремя и более детьми в нескольких формах:

  • скидка на уплату налога до 50%;
  • снижение базы для исчисления налога (кадастровая стоимость участка);
  • освобождение от уплаты земельного налога.

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области. Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м 2 , а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.

Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки. В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн. рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога. Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.

[3]

Льготы на транспортный налог

Установление льгот на данный налог также относится к компетенции региональных властей. На настоящий момент существует такая практика.

  1. Отмена сбора для транспортных средств определенной мощности. Так, в Краснодарском крае многодетная семья не платит налог за легковой автомобиль или автобус мощностью менее 150 л. с. При этом льгота может быть применена только к одному транспортному средству на выбор.
  2. Освобождение от транспортного налога только для одного из родителей. Подобная льгота применяется в г. Москве, причем мощность автомобиля значения не имеет.
  3. Предоставление скидки на уплату налога. Например, в республике Татарстан многодетные семьи уплачивают налог за автомобиль со скидкой 50%.

Льготы на транспортный налог не требуют постоянного подтверждения. Достаточно один раз о них заявить, и они будут сохранять свое действие вплоть до продажи автомобиля или утраты статуса многодетной семьи.

Льготы по налогообложению имущества

Во многих регионах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты налога на имущество. Например, в г. Рязани такие семьи могут не оплачивать данный сбор по одному объекту от каждого вида недвижимости. То есть льготу можно одновременно оформить на квартиру, дачу и гараж. Однако это возможно, только если доход на одного члена семьи меньше установленного в регионе прожиточного минимума и имущество не задействовано в предпринимательской деятельности.

Подобные льготы по имущественному налогу предоставляются в г. Нижний Новгород, г. Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать, по каким налогам в вашем регионе предоставляются льготы, можно из местных законодательных актов. Как правило, они доступны для ознакомления на сайте городской администрации. Также с этим вопросом можно обратиться в районное отделение налоговой службы. Там же осуществляется и оформление льготы. Для этого в ИФНС необходимо предоставить:

  • заявление установленного образца (можно скачать на официальном сайте ФНС);
  • удостоверение многодетной семьи, выдаваемое органами социальной защиты;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельства о рождении детей.

Подать заявление можно при личном посещении инспекции, путем отправки почтой, либо через кабинет налогоплательщика на портале ФНС.

В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому многодетным семьям как потенциальным льготникам необходимо регулярно отслеживать утверждаемые местными властями нормативные акты. Так вы сможете своевременно оформить налоговые льготы, тем самым снизив немалые расходы, необходимые на содержание большой семьи.

Источники

http://subsived.ru/lgoty/nalogovye-mnogodetnym

Литература

  1. Астахов, Павел Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.
  2. Летушева, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Летушева, М.В. Летушева. — М.: Академия, 2008. — 208 c.
  3. Англо-русский юридический словарь с транскрипцией / ред. И.В. Миронова. — М.: СПб: Юридический центр Пресс; Издание 2-е, испр. и доп., 2015. — 697 c.
  4. Мачин, И. Ф. История политических и правовых учений. Учебное пособие для прикладного бакалавриата / И.Ф. Мачин. — М.: Юрайт, 2016. — 220 c.
  5. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях